Расчеты

Все расчеты можно разделить на наличные и безналичные. При наличных расчетах происходит реальная передача денежных средств в форме банкнот или монет. При безналичных расчетах право на денежную сумму передается путем оформления бухгалтерских записей по счетам либо в иной форме, не требующей физической передачи денег. Граждане имеют право свободно осуществлять расчеты как наличными деньгами, так и в безналичном порядке. В этом случае наличные расчеты проводятся без ограничения суммы (п. 1 ст. 861 ГК РФ). Расчеты между юридическими лицами и предпринимателями, наоборот, по общему правилу проводятся в безналичном порядке, а наличные расчеты - только если иное не установлено законом (п. 2 ст. 861 ГК РФ). Центральный банк в рамках организации наличного денежного обращения и проведения единой денежно-кредитной политики устанавливает предельный лимит расчетов наличными деньгами между юридическими лицами (ст. 34 и 35 Закона о ЦБ).

Правовому регулированию таких расчетов безналичном порядке посвящены два основных акта - это ГК РФ и Положение Центрального банка РФ от 3 октября 2002 г. N 2-П "О безналичных расчетах в Российской Федерации". В п. 1 ст. 862 ГК РФ перечислены следующие основные формы безналичных расчетов: расчеты платежными поручениями, расчеты по аккредитиву, расчеты чеками и расчеты по инкассо. Иные формы расчетов допускаются в случаях, предусмотренных законом, установленными в соответствии с ним банковскими правилами и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота.

При расчетах платежным поручением банк обязуется по поручению плательщика за счет средств, находящихся на его счете, перевести определенную денежную сумму на счет указанного плательщиком лица в этом или ином банке в срок, предусмотренный законом или договором (ст. 863 ГК РФ). Расчеты платежными поручениями являются самой распространенной и универсальной формой безналичных расчетов, ими оплачивают товары, работы, услуги, налоги. Платежное поручение - это документ обязательной формы, в котором указываются сумма перевода, счет лица, на который она должна быть переведена, и реквизиты банка плательщика и банка получателя. Срок перечисления в пределах субъекта РФ не должен превышать двух операционных (банковских) дней, а в пределах Российской Федерации - пяти операционных (банковских) дней.

Расчеты по аккредитиву регулируются прежде всего § 3 гл. 46 ГК РФ. При расчетах по аккредитиву банк-эмитент, действующий по поручению плательщика, обязуется произвести платеж получателю средств либо дать полномочие другому банку (исполняющему банку) произвести такой платеж (п. 1 ст. 867 ГК). Отличие поручения по аккредитиву от обычного платежного поручения - в том, что при аккредитивной форме расчетов платеж производится только при условии выполнения получателем средств всех условий аккредитива (п. 1 ст. 870 ГК РФ). Исполняющий банк обязан проверить только формальное соответствие требований договора к таким документам и сами представленные документы. Исполняющий банк не вправе выходить за эти рамки и оценивать правовую ценность представленных документов. На практике применяется несколько видов аккредитивов: покрытые и непокрытые (п. 2 ст. 867 ГК РФ); отзывные и безотзывные (ст. 868, 869 ГК РФ). При открытии покрытого аккредитива банк-эмитент обязан перечислить сумму платежа исполняющему банку. При непокрытом аккредитиве исполняющий банк списывает необходимую сумму с корреспондентского счета банка-эмитента. Тем самым покрытый аккредитив более выгоден получателю средств, а непокрытый - плательщику.

При отзывном аккредитиве (ст. 868 ГК РФ) банк-эмитент может менять или отменить аккредитив, не уведомляя об этом получателя средств. В этом случае получатель не может предъявить плательщику требования, связанные с неполучением платежа. По общему же правилу аккредитив считается отзывным. Условие о безотзывном аккредитиве предполагает, что открывающий его банк принимает на себя обязательство перед получателем средств платить независимо от отзыва или изменения аккредитива плательщиком. Возникающие между сторонами споры также не влияют на эту обязанность банка. Подобное обязательство носит гарантийный характер для получателя средств и является для него особенно предпочтительным. В соответствии с п. 2 ст. 869 ГК РФ предусмотрено, что безотзывный аккредитив может быть подтвержденным аккредитивом. В этом случае платеж гарантируют как банк-эмитент, так и исполняющий банк. Банки-эмитенты также могут выдавать банковскую гарантию, адресуемую контрагенту плательщика-принципала бенефициару.